完善资金管理,抓住企业命脉

“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。一个企业发展走向的关键所在主要是由一个企业资金流量管理的能力决定。面对日益激烈的竞争市场,企业的生存环境比以往要激烈复杂的多,如何才能合理的管理资金流向,控制营运风险提高市场份额?

“资金管理”是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。是财务管理的重要组成部分。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。这是百度上给出的“资金管理”的说法,落到企业头上大致也就是一个资金的预算和流向。大部分企业以为查看现金流量表、查看现金日记账或是合计应付工资与账款就当是对资金做出了管理。一些公司看着财务报表感觉进项不错,但是总找不到“钱”在哪里。那么企业的资金“到底去哪儿了”?

一个发展中的企业对资金管理尤为看重,因为手头上“闲钱儿”的多少能决定公司的发展方向。例如一个公司一年发展的不错,财务报表看着也很客观,但公司资金链断了还有破产的迹象,领导很诧异钱都去哪了?最后根据财务人员的分析与确认找到了问题的原因,那就是公司发展的太快,盲目的扩张导致费用与库存积压过大,以至于该公司除了一些日常营运的资金没有剩余资金了,年初说好的一笔贷款因为银行银根紧缩没有打下来导致资金链断开!有人会说财务当时没做预算吗?要不怎么会突然的资金缺失呢?其实不然,市场的规律受大环境影响,突然地天灾人祸就会导致市场的杠杆发生变化,有时候甚至客户的打款不及时,以及供应商的供货不及时需要特殊采购等等都会影响资金管理的走向!

如何做好资金管理是一个企业发展的首要问题:

首先要保证企业资金信息的及时性,如一个集团公司下属子公司都有2到3个银行账户信息,总公司只能在月底看财务报表的时候才能了解下属子公司的资金流向,不能发挥集团公司的资金整合优势。如若将公司的资金管理信息化,集团总部将实时了解子公司的支出和收入。

完善预算资金管理制度,资金预算应该贯穿于资金管理的全过程,管理层需要确认经营预算,财务确认资金预算,确认各关键岗位的关键业绩指标。资金中心每月需对季度或者年度经营预算实际完成情况进行分析,如有明显出入泽需要及时调整与完善。

规范企业的资金管理制度,每一笔资金走向都需要得到财务主管的确认,对公司的资金管理采取统一规划、统一筹措、统一调度、统一结算、统一考核的管理方法。